Số điện thoại:
090 750 1000
Chậm nộp tờ khai thuế môn bài hộ kinh doanh
Bắt đầu kinh doanh luôn đi kèm với nhiều trách nhiệm, trong đó việc tuân thủ các nghĩa vụ về thuế là vô cùng quan trọng. Một trong những loại thuế cơ bản nhất mà mọi hộ kinh doanh cần nắm rõ là thuế môn bài. Tuy nhiên, không ít chủ kinh doanh, đặc biệt là những người mới, thường bối rối hoặc bỏ quên thời hạn nộp tờ khai, dẫn đến những khoản phạt không đáng có.
Vậy, chậm nộp tờ khai thuế môn bài hộ kinh doanh phạt bao nhiêu? Bài viết này Nasys Software sẽ giải đáp chi tiết, giúp bạn hiểu rõ các quy định pháp luật để thực hiện đúng và đủ nghĩa vụ của mình.
Bạn đã biết => Lập - Xuất hoá đơn thay thế có cần biên bản không? lưu ý gì?
Thuế môn bài là gì?
Thuế môn bài (hay còn gọi là lệ phí môn bài) là một khoản thuế trực thu mà các tổ chức, cá nhân, hộ gia đình có hoạt động sản xuất, kinh doanh hàng hóa, dịch vụ phải nộp hàng năm cho cơ quan thuế quản lý trực tiếp.
Về bản chất, đây là một loại "phí" để doanh nghiệp, hộ kinh doanh được phép hoạt động kinh doanh trên một địa bàn nhất định. Mức thuế môn bài phải nộp sẽ phụ thuộc vào vốn điều lệ (đối với doanh nghiệp) hoặc doanh thu (đối với hộ kinh doanh).
Mức thuế môn bài được quy định như sau với các cá nhân kinh doanh và hộ kinh doanh:
- Doanh thu trên 500 triệu đồng/năm: Nộp 1.000.000 đồng/năm.
- Doanh thu trên 300 đến 500 triệu đồng/năm: Nộp 500.000 đồng/năm.
- Doanh thu trên 100 đến 300 triệu đồng/năm: Nộp 300.000 đồng/năm.
- Doanh thu từ 100 triệu đồng/năm trở xuống: Được miễn lệ phí môn bài.
Lưu ý quan trọng: Hộ kinh doanh chỉ cần nộp tờ khai thuế môn bài một lần duy nhất khi mới ra kinh doanh. Từ các năm tiếp theo, bạn chỉ cần nộp tiền thuế mà không cần nộp lại tờ khai, trừ khi có sự thay đổi về vốn hoặc doanh thu làm thay đổi bậc thuế phải nộp.
Nguyên nhân chậm nộp tờ khai thuế môn bài hộ kinh doanh?
Việc chậm trễ trong việc kê khai thuế môn bài có thể xuất phát từ nhiều nguyên nhân, cả chủ quan và khách quan:
Không nắm rõ quy định: Đây là lý do phổ biến nhất, đặc biệt với các hộ kinh doanh mới thành lập. Họ có thể không biết về nghĩa vụ này hoặc không rõ thời hạn nộp tờ khai.
Quên hoặc nhầm lẫn thời hạn: Chủ kinh doanh quá bận rộn với việc vận hành mà quên mất các mốc thời gian quan trọng về thuế.
Lỗi kỹ thuật: Gặp sự cố khi nộp tờ khai qua mạng tại trang Thuế điện tử của Tổng cục Thuế.
Thay đổi nhân sự: Người phụ trách kế toán, khai thuế nghỉ việc mà chưa bàn giao kỹ lưỡng.
Chủ quan: Cho rằng đây là khoản thuế nhỏ và việc chậm trễ không gây hậu quả nghiêm trọng.
Dù với bất kỳ lý do gì, việc chậm nộp tờ khai thuế đều sẽ bị xử phạt theo quy định của pháp luật.
Xem ngay => Hộ kinh doanh ăn uống đóng thuế bao nhiêu? cách tính ra sao?
Chậm nộp tờ khai thuế môn bài hộ kinh doanh phạt bao nhiêu?
Mức phạt cho hành vi chậm nộp tờ khai thuế môn bài được quy định rõ tại Điều 13, Nghị định 125/2020/NĐ-CP. Cần phân biệt rõ hai loại phạt: phạt do chậm nộp tờ khai và tiền chậm nộp thuế.
Mức phạt hành chính do chậm nộp tờ khai thuế môn bài
Đây là khoản phạt cố định dựa trên thời gian bạn nộp tờ khai muộn so với hạn chót.
Các mức phạt được công bố từ cục Thuế như sau:
Chậm từ 01 đến 05 ngày (có tình tiết giảm nhẹ):
→ Phạt cảnh cáo tại nhà bằng giấy thông báo
Chậm từ 01 đến 30 ngày (trừ trường hợp trên):
→ Phạt tiền từ 2.000.000 - 5.000.000 đồng (sau khi có thấy thông báo mà vẫn không đóng)
Chậm từ 31 đến 60 ngày:
→ Phạt tiền từ 5.000.000 - 8.000.000 đồng
Chậm từ 61 đến 90 ngày:
→ Phạt tiền từ 8.000.000 - 15.000.000 đồng
Chậm trên 90 ngày:
→ Phạt tiền từ 15.000.000 - 25.000.000 đồng
Lưu ý:
Mức phạt tiền trên áp dụng đối với tổ chức (doanh nghiệp, hợp tác xã, văn phòng đại diện). Đối với hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh, mức phạt sẽ bằng 1/2 mức phạt của tổ chức.
Ví dụ: Nếu hộ kinh doanh chậm nộp tờ khai 45 ngày, mức phạt sẽ nằm trong khoảng từ 2.500.000 đồng đến 4.000.000 đồng (bằng 1/2 của khung 5-8 triệu).
Tiền chậm nộp thuế môn bài
Ngoài việc bị phạt hành chính vì chậm nộp tờ khai, nếu bạn cũng chậm nộp tiền thuế môn bài, bạn sẽ phải nộp thêm tiền chậm nộp.
Theo quy định tại Luật Quản lý thuế, mức tính tiền chậm nộp là 0,03%/ngày tính trên số tiền thuế chậm nộp.
Công thức tính:
Tiền chậm nộp = Số tiền thuế môn bài chậm nộp x 0,03% x Số ngày chậm nộp
Ví dụ: Hộ kinh doanh của bạn thuộc diện phải nộp thuế môn bài 1.000.000 đồng/năm. Hạn chót nộp là 30/01. Tuy nhiên, đến ngày 30/03 bạn mới nộp (chậm 59 ngày).
Tiền phạt chậm nộp tờ khai: (nếu đây là năm đầu kinh doanh) bạn sẽ bị phạt từ 2.500.000 đến 4.000.000 đồng.
Tiền chậm nộp thuế: 1.000.000 đồng x 0,03% x 59 ngày = 17.700 đồng.
Như vậy, tổng số tiền bạn phải nộp bao gồm: Tiền thuế môn bài gốc + Tiền phạt hành chính + Tiền chậm nộp thuế.
Tìm hiểu thêm => Hộ kinh doanh cá thể tối đa bao nhiêu người phải nộp thuế? gồm những ai?
Lưu ý quan trọng khi chậm nộp tờ khai thuế môn bài hộ kinh doanh
Để tránh những rắc rối và thiệt hại không đáng có, các hộ kinh doanh cần lưu ý:
Hành động ngay lập tức: Ngay khi phát hiện đã trễ hạn, bạn cần nhanh chóng lập và nộp tờ khai thuế môn bài, đồng thời nộp đầy đủ tiền thuế và tiền chậm nộp (nếu có) vào ngân sách nhà nước. Hành động sớm giúp giảm số ngày tính lãi chậm nộp.
Thời hạn nộp tờ khai: Đối với hộ kinh doanh mới ra hoạt động, thời hạn nộp tờ khai lệ phí môn bài chậm nhất là ngày 30 tháng 01 của năm tiếp theo năm bắt đầu hoạt động sản xuất, kinh doanh.
Lưu giữ chứng từ: Giữ lại tất cả các giấy tờ, biên lai sau khi đã hoàn thành nghĩa vụ nộp phạt và nộp thuế để làm bằng chứng đối chiếu sau này.
Chủ động liên hệ cơ quan thuế: Nếu không chắc chắn về quy trình hoặc cách tính toán, đừng ngần ngại liên hệ trực tiếp với cơ quan thuế quản lý bạn để được hướng dẫn cụ thể và chính xác nhất.
Phân biệt rõ "Tờ khai" và "Tiền thuế": Nhớ rằng, từ năm thứ hai trở đi, bạn chỉ cần nộp tiền thuế môn bài trước ngày 30/01 hàng năm, không cần nộp tờ khai. Việc chậm nộp tiền thuế chỉ bị phạt tiền chậm nộp 0,03%/ngày chứ không bị phạt hành chính nặng như lỗi chậm nộp tờ khai.
Tuân thủ quy định về thuế môn bài là một trong những bước đầu tiên và cơ bản nhất để hộ kinh doanh hoạt động ổn định và hợp pháp. Mức phạt cho việc chậm nộp tờ khai là khá cao, có thể ảnh hưởng không nhỏ đến tài chính của các hộ kinh doanh nhỏ.
Với những thông tin mà Nasys Software hỗ trợ bạn hãy luôn chủ động nắm bắt thông tin và thực hiện đúng hạn để tránh các rủi ro pháp lý không đáng có, tập trung vào việc phát triển kinh doanh của mình.
